Odroczony podatek dochodowy w praktyce

Program

Program szkolenia:

1. Wprowadzenie 

• Istota odroczonego podatku dochodowego
• Regulacje prawne dotyczące podatku odroczonego

2. Różnice między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów i pasywów

• Definicja wartości podatkowej aktywów i pasywów
• Różnice trwałe i ich przyczyny
• Istota i rodzaje różnic przejściowych
• Przyczyny i identyfikacja różnic przejściowych w aktywach 
• Przyczyny i identyfikacja różnic przejściowych w pasywach 

3. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

• Prawo do ustalania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
• Podstawowe tytułu do tworzenia aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
• Obowiązek tworzenia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
• Podstawowe tytuły tworzenia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

4. Wycena, ewidencja i prezentacja podatku odroczonego

• Wycena podatku odroczonego, w tym odpisy aktualizujące aktywa z tytułu podatku odroczonego
• Ewidencja podatku odroczonego w księgach rachunkowych
• Operacje kapitałowe a podatek odroczony
• Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym

5. Pytania i odpowiedzi

Cele

Celem szkolenia jest przybliżenie uczestnikom istoty odroczonego podatku dochodowego w świetle ustawy o rachunkowości, KSR 2 i MSR 12.

Na szkoleniu zostaną omówione przyczyny różnic przejściowych w aktywach i pasywach, procedura ustalania wartości podatkowej pozycji bilansowych, zasady i metodologia ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz wymagania dotyczące prezentacji i ujawnień kwestii związanych z podatkiem odroczonym. 

Korzyści

Odroczony podatek dochodowy to kategoria ekonomiczna, która łączy w sobie prawo podatkowe i prawo bilansowe. Rozbieżności między przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych i przepisami ustawy o rachunkowości w zakresie kwalifikacji przychodów i kosztów ich uzyskania generują zarówno różnice o charakterze trwałym, jak i różnice przejściowe, skutkujące obowiązkiem ujmowania części odroczonej podatku dochodowego. 
 

Partnerzy merytoryczni

Vademecum Głównego Księgowego

Vademecum Głównego Księgowego to publikacja elektroniczna prezentująca informacje z dziedziny prawa podatkowego i rachunkowości oraz wybrane elementy z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych oraz prawa Unii Europejskiej.

Vademecum Doradcy Podatkowego

Vademecum Doradcy Podatkowego jest publikacją elektroniczną w przyjazny sposób prezentującą informacje z dziedziny prawa podatkowego, rachunkowości, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych.

LEX Navigator Procedury Podatkowe

LEX Navigator to przełomowe narzędzie prezentujące czynności procesowe w formie przejrzystych diagramów. Schematy pokazują różne scenariusze przebiegu danego postępowania, terminy do dokonania określonych czynności, potencjalne reakcje innych uczestników postępowania. Kluczowe kroki w każdej procedurze prezentowane są w bogatym kontekście merytorycznym, na który składają się porady i komentarze pod redakcją naukową uznanych autorytetów, podstawy prawne oraz odpowiednio wyselekcjonowane fragmenty dokumentów wykładni i praktyki.

Prelegenci

dr Dorota Anna Mikulska

Ekonomista, biegły rewident, członek Krajowej Komisji Rewizyjnej Polskiej Izby Biegłych Rewidentów oraz Regionalnej Rady Regionalnego Oddziału PIBR w Lublinie. Wieloletni wykładowca i autor licznych publikacji z zakresu rachunkowości i rewizji finansowej, twórca autorskich programów szkoleniowych, ekspert czołowych wydawnictw prawnych. Posiada bogate doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych oraz prowadzeniu szkoleń, w tym obligatoryjnych dla biegłych rewidentów. Prowadzi własną kancelarię audytorską.

Organizator

Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o.

Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o. jest największym wydawcą publikacji prawniczych i biznesowych na rynku polskim. Od lat dostarcza najwyższej klasy wiedzę, nowoczesne rozwiązania, narzędzia i usługi dla profesjonalistów z branży prawniczej, podatkowej, biznesu, ochrony zdrowia, edukacji, administracji państwowej i samorządowej. Wspiera ich w podejmowaniu kluczowych decyzji tak by mogli działać pewnie i bez obaw. Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o. jest częścią międzynarodowego koncernu Wolters Kluwer – globalnej i wiodącej firmy wydawniczej i dostawcy usług informacyjnych.  

 

W ofercie wydawnictwa Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o. znajdują się produkty elektroniczne, książki i czasopisma jak również szkolenia online i konferencje.

Informacje organizacyjne

Szkolenie online jest bezpłatne dla klientów Wolters Kluwer, którzy posiadają przynajmniej jeden z produktów: 

Vademecum Głównego Księgowego, Kompas Księgowo-Kadrowy, Vademecum Dyrektora Finansowego, Vademecum Doradcy Podatkowego, Vademecum Biegłego Rewidenta, LEX Navigator Podatkowy, LEX Context Podatki, LEX Gamma Biznes

Bezpłatne szkolenie merytoryczne tylko dla klientów Wolters Kluwer - wymagana rejestracja.

Kontakt