Podgląd wydruku ze szczegółami szkolenia

Drukuj

: 

VAT w samorządach 2016/2017: Ustawa o centralizacji rozliczeń, prewspółczynnik odliczenia podatku naliczonego

Omówione podczas wykładu liczne przykłady pozwolą na uzyskanie praktycznej wiedzy niezbędnej w procesie rozliczania podatku VAT.

Terminy i miejsce:

Program

  1. Ustawa o centralizacji rozliczeń VAT w samorządach
    1. centralizacja obowiązkowa – kogo dotyczy i do kiedy musi być prowadzona
    2. centralizacja „dobrowolna” – jej zakres i skutki
    3. zasady dokonywania rozliczeń za okres do końca grudnia 2016 r.
    4. zasady dokonywania korekt rozliczeń za okres sprzed podjęcia scentralizowanego modelu rozliczeń
    5. zasady dokonywania zwrotu środków europejskich w przypadku zmiany kwalifikowalności podatku VAT na skutek centralizacji
    6. kasy fiskalne przed i po centralizacji
  2. Nowy model rozliczeń, czyli na co zwrócić uwagę przeprowadzając konsolidację rozliczeń VAT w JST
    1. organizacja procesu zmian, obieg dokumentów i informacji
    2. podział zadań pomiędzy samorząd i jego jednostki budżetowe, procedury i instrukcje wewnętrzne
    3. umowy z dostawcami i nabywcami, faktury sprzedaży i zakupu, korekty faktur, kasy fiskalne
    4. gromadzenie informacji potrzebnych do przygotowania deklaracji samorządu, odpowiedzialność za rejestry i deklaracje cząstkowe
    5. audyt wewnętrzny rozliczeń podatkowych jednostki organizacyjnej
    6. korekty deklaracji VAT wynikające z korekt rozliczeń dokonanych przez jednostki organizacyjne – jakie
    7. przechowywanie dokumentów
  3. Nowe zasady określania współczynnika sprzedaży obowiązujące od 2016 r.
    1. wydatki, do których będą miały zastosowanie nowe regulacje (rodzaje wydatków, przepisy przejściowe)
    2. czynności wykonywane przez samorządy, uznawane i nieuznawane za działalność gospodarczą
    3. metody określenia współczynnika (metody wskazane w ustawie, łączenie metod, różne metody dla różnych typów wydatków, zmiana metody)
    4. metoda przychodowa określania współczynnika (jakie przychody i dochody powinny być uwzględniane, a jakie nie, przychody należne vs. otrzymane, czynności nieodpłatne, odszkodowania i kary umowne)
    5. określanie współczynnika w oparciu o klucz osobowy
    6. określanie współczynnika w oparciu o klucz czasowy
    7. określanie współczynnika w oparciu o klucz powierzchniowy
    8. określanie współczynnika w porozumieniu z naczelnikiem urzędu skarbowego
    9. współczynnik szacunkowy, współczynnik wstępny i ostateczny
    10. zaokrąglenia współczynnika sprzedaży
    11. obrót nieruchomościami i innymi środkami trwałymi a współczynnik sprzedaży
  4. Nowy współczynnik a obowiązek stosowania proporcji sprzedaży opodatkowanej i zwolnionej z VAT
  5. Korekta roczna i wieloletnia przy nabyciu środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych od 2016 r. (wydatki zakupione do działalności gospodarczej oraz poza tą działalnością, zakupu związane ze sprzedażą opodatkowaną i zwolnioną z VAT)
    1. korekta roczna
    2. korekta 5- i 10-letnia
    3. sposób wykazywania korekt w deklaracji VAT
    4. obowiązek korekty podatku naliczonego w przypadku zmiany prawa do odliczenia
    5. sprzedaż środka trwałego lub nieruchomości w okresie trwania korekty
    6. likwidacja lub kradzież środka trwałego w okresie trwania korekty
  6. Nowe regulacje w zakresie odliczeń a treść oświadczeń o kwalifikowalności podatku dla potrzeb projektów korzystających z dofinansowania
    1. „stare” projekty – przypadki, w których zwrot jest konieczny oraz przypadki, w których nie ma takiego obowiązku
    2. kwalifikowalność podatku VAT przy nowych projektach i umowach o dofinansowanie
  7. Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz wyroki sądów administracyjnych w sprawach dot. rozliczeń podatku VAT przez samorządy
  8. Pytania i odpowiedzi

 

Prelegenci

Agnieszka Bieńkowska

Doradca podatkowy. Posiada 30-letnie doświadczenie w doradztwie z zakresu podatku VAT.

Kieruje projektami z zakresu restrukturyzacji i planowania podatkowego oraz opracowywania i wdrażania procedur podatkowych. Uznany w kraju ekspert z zakresu doradztwa na rzecz jednostek sektora finansów publicznych.

Reprezentuje samorządy w sporach z organami podatkowymi, doradza przy przekształceniach oraz planowaniu i realizacji inwestycji, wspomaga w bieżących rozliczeniach podatków, w tym w kwestiach związanych z rozliczeniami podatku VAT w projektach unijnych.

Pracuje dla największych polskich miast i gmin. Autorka licznych publikacji z dziedziny prawa podatkowego, prelegentka na konferencjach, seminariach i szkoleniach z zakresu podatku VAT, w tym szkoleniach i konferencjach dotyczących zagadnień podatkowych w jednostkach samorządu terytorialnego.

Kontakt w sprawie szkolenia:

Drukuj