dostosowanie do infywidualnych potrzeb
dostosowanie do indywidualnych potrzeb
płatność po zrealizowanej usłudze
płatność po zrealizowanej usłudze
Szkolenie online

Odroczony podatek dochodowy w praktyce

Odroczony podatek dochodowy w praktyce
Odroczony podatek dochodowy to kategoria ekonomiczna, która łączy w sobie prawo podatkowe i prawo bilansowe. Rozbieżności między przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych i przepisami ustawy o rachunkowości w zakresie kwalifikacji przychodów i kosztów ich uzyskania generują zarówno różnice o charakterze trwałym, jak i różnice przejściowe, skutkujące obowiązkiem ujmowania części odroczonej podatku dochodowego.
W chwili obecnej nie mamy ustalonego terminu szkolenia,
skontaktuj się z nami aby dopytać kiedy będziemy organizować to szkolenie ponownie
Pobierz PDF Wydrukuj Podziel się na Facebooku Udostępnij na Twitterze

Szkolenie online jest bezpłatne dla klientów Wolters Kluwer, którzy posiadają przynajmniej jeden z produktów: 

Vademecum Głównego Księgowego, Kompas Księgowo-Kadrowy, Vademecum Dyrektora Finansowego, Vademecum Doradcy Podatkowego, Vademecum Biegłego Rewidenta, LEX Navigator Podatkowy, LEX Context Podatki, LEX Gamma Biznes

 

Szkolenie ma charakter warsztatowy. Na szkoleniu zostaną omówione przyczyny różnic przejściowych w aktywach i pasywach, procedura ustalania wartości podatkowej pozycji bilansowych, zasady i metodologia ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz wymagania dotyczące prezentacji i ujawnień kwestii związanych z podatkiem odroczonym.

 

 

 

Szczegóły szkolenia

Program

Program

Program szkolenia:

1. Wprowadzenie 

  • Istota odroczonego podatku dochodowego
  • Regulacje prawne dotyczące podatku odroczonego

2. Różnice między wartością bilansową a wartością podatkową aktywów i pasywów

  • Definicja wartości podatkowej aktywów i pasywów
  • Różnice trwałe i ich przyczyny
  • Istota i rodzaje różnic przejściowych
  • Przyczyny i identyfikacja różnic przejściowych w aktywach 
  • Przyczyny i identyfikacja różnic przejściowych w pasywach 

3. Aktywa i rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

  • Prawo do ustalania aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
  • Podstawowe tytułu do tworzenia aktywów z tytułu odroczonego podatku dochodowego
  • Obowiązek tworzenia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego
  • Podstawowe tytuły tworzenia rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego

4. Wycena, ewidencja i prezentacja podatku odroczonego

  • Wycena podatku odroczonego, w tym odpisy aktualizujące aktywa z tytułu podatku odroczonego
  • Ewidencja podatku odroczonego w księgach rachunkowych
  • Operacje kapitałowe a podatek odroczony
  • Prezentacja podatku odroczonego w sprawozdaniu finansowym

5. Pytania i odpowiedzi

Cele

Cele

Celem szkolenia jest przybliżenie uczestnikom istoty odroczonego podatku dochodowego w świetle ustawy o rachunkowości, KSR 2 i MSR 12.

 

Na szkoleniu zostaną omówione przyczyny różnic przejściowych w aktywach i pasywach, procedura ustalania wartości podatkowej pozycji bilansowych, zasady i metodologia ustalania aktywów i rezerw z tytułu odroczonego podatku dochodowego oraz wymagania dotyczące prezentacji i ujawnień kwestii związanych z podatkiem odroczonym. 

Korzyści

Korzyści

Odroczony podatek dochodowy to kategoria ekonomiczna, która łączy w sobie prawo podatkowe i prawo bilansowe. Rozbieżności między przepisami ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych i przepisami ustawy o rachunkowości w zakresie kwalifikacji przychodów i kosztów ich uzyskania generują zarówno różnice o charakterze trwałym, jak i różnice przejściowe, skutkujące obowiązkiem ujmowania części odroczonej podatku dochodowego. 
 

Partnerzy

Partnerzy merytoryczni

Vademecum Głównego Księgowego

Vademecum Głównego Księgowego to publikacja elektroniczna prezentująca informacje z dziedziny prawa podatkowego i rachunkowości oraz wybrane elementy z zakresu prawa pracy i ubezpieczeń społecznych oraz prawa Unii Europejskiej.

Vademecum Doradcy Podatkowego

Vademecum Doradcy Podatkowego jest publikacją elektroniczną w przyjazny sposób prezentującą informacje z dziedziny prawa podatkowego, rachunkowości, prawa pracy i ubezpieczeń społecznych.

LEX Navigator Procedury Podatkowe

LEX Navigator to przełomowe narzędzie prezentujące czynności procesowe w formie przejrzystych diagramów. Schematy pokazują różne scenariusze przebiegu danego postępowania, terminy do dokonania określonych czynności, potencjalne reakcje innych uczestników postępowania. Kluczowe kroki w każdej procedurze prezentowane są w bogatym kontekście merytorycznym, na który składają się porady i komentarze pod redakcją naukową uznanych autorytetów, podstawy prawne oraz odpowiednio wyselekcjonowane fragmenty dokumentów wykładni i praktyki.

LEX Context Podatki

LEX Context Podatki to program, który posiada najobszerniejszą bazę informacji prawnej ze szczególnym uwzględnieniem dokumentów autorskich z zakresu prawa podatkowego oraz rachunkowości. Liczne analizy, komentarze oraz interpretacje zostały przygotowane z uwzględnieniem zawodowych potrzeb pracowników największych korporacji, koncernów i dużych przedsiębiorstw a także kancelarii doradczych oraz firm konsultingowych. Program został przygotowany w wersji on-line.
 

Prelegenci

Prelegenci

male

dr Dorota Anna Mikulska

Ekonomista, biegły rewident, członek Regionalnej Rady Regionalnego Oddziału Krajowej Izby Biegłych Rewidentów w Lublinie, wieloletni wykładowca uczelni wyższych, Dyrektor Niepublicznej Placówki Kształcenia Ustawicznego Lubelski Ośrodek Szkolenia Regionalnego Oddziału Krajowej Izby Biegłych Rewidentów w Lublinie. Autor licznych publikacji z zakresu rachunkowości i rewizji finansowej, twórca autorskich programów szkoleniowych, ekspert czołowych wydawnictw prawnych. Posiada bogate doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych oraz prowadzeniu szkoleń, w tym obligatoryjnych dla biegłych rewidentów. Prowadzi własną kancelarię audytorską.

Organizator

Organizator

Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o.

Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o. jest największym wydawcą publikacji prawniczych i biznesowych na rynku polskim. Od lat dostarcza najwyższej klasy wiedzę, nowoczesne rozwiązania, narzędzia i usługi dla profesjonalistów z branży prawniczej, podatkowej, biznesu, ochrony zdrowia, edukacji, administracji państwowej i samorządowej. Wspiera ich w podejmowaniu kluczowych decyzji tak by mogli działać pewnie i bez obaw. Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o. jest częścią międzynarodowego koncernu Wolters Kluwer – globalnej i wiodącej firmy wydawniczej i dostawcy usług informacyjnych.  

 

W ofercie wydawnictwa Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o. znajdują się produkty elektroniczne, książki i czasopisma jak również szkolenia online i konferencje.

Informacje organizacyjne

Informacje organizacyjne

Szkolenie online jest bezpłatne dla klientów Wolters Kluwer, którzy posiadają przynajmniej jeden z produktów: 

Vademecum Głównego Księgowego, Kompas Księgowo-Kadrowy, Vademecum Dyrektora Finansowego, Vademecum Doradcy Podatkowego, Vademecum Biegłego Rewidenta, LEX Navigator Podatkowy, LEX Context Podatki, LEX Gamma Biznes

 

Bezpłatne szkolenie merytoryczne tylko dla klientów Wolters Kluwer - wymagana rejestracja.

 

Kontakt

Kontakt

Kontakt w sprawie szkolenia:

Organizatorzy i partnerzy

Organizator
Partner merytoryczny
Partner merytoryczny
Partner merytoryczny

Zapytaj o ofertę na szkolenie specjalnie dla twojej firmy (jako szkolenie zamknięte)

Zapytaj o ofertę

Skontaktuj się z nami aby dopytać kiedy będziemy to szkolenie organizować ponownie

Wyślij zapytanie
Kontakt w sprawie szkolenia:
Agnieszka Koziarek, agnieszka.koziarek@wolterskluwer.com

Masz pytania? Zadzwoń lub napisz!

Ogólna infolinia: 801 04 45 45

 

Szkolenia online:
magdalena.karasek@wolterskluwer.com

 

Szkolenia Progman:
szkolenia.progman@wolterskluwer.pl

Szkolenia Kancelaria Notarialna:
PL-szkolenia.zam@wolterskluwer.com

 

Administratorem Twoich danych osobowych, czyli podmiotem decydującym o celach i sposobach ich przetwarzania, jest Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o. z siedzibą przy ul. Przyokopowej 33, 01-208 Warszawa. Informujemy, że podanie danych osobowych zawartych w formularzu jest dobrowolne, ale niezbędne do realizacji zapytania objętego formularzem, a także, że przysługują Ci prawa: dostępu do Twoich danych osobowych, ich zmiany (w tym aktualizacji), wyrażenia sprzeciwu wobec przetwarzania, a także pozostałe prawa opisane w Polityce prywatności. Dane osobowe podane przez Ciebie będą przetwarzane przez nas w zgodzie z przepisami prawa, w celu realizacji zapytania, a jeśli udzieliłeś określonych zgód – również na podstawie ww. zgody i w celu w jej treści określonym. Nadto, przysługuje nam prawo przetwarzania Twoich danych na podstawie naszego prawnie uzasadnionego interesu jako administratora danych, w celach opisanych w Polityce prywatności, w tym celu wykonywania badań i analiz oraz w celach marketingowych (marketing bezpośredni własnych produktów). Zachęcamy do zapoznania się z pozostałymi informacjami dostępnymi w Polityce prywatności, w tym dot. okresów przechowywania danych i kategorii odbiorców danych. W razie jakichkolwiek pytań jesteśmy do Twojej dyspozycji pod adresem: pl-ochrona.danych@wolterskluwer.com