Korekty "in plus” i „in minus” w VAT i podatkach dochodowych w dobie KSeF

Program

1. Wprowadzenie – systemowe ujęcie korekt

· Korekta jako zdarzenie podatkowe – podejście materialne vs formalne

· Podział: korekty pierwotne vs wtórne

· Najczęstsze błędy w praktyce

2. Korekty w VAT – ujęcie praktyczne

    a. Korekty „in minus” 

       · Warunki obniżenia podstawy opodatkowania

       · Dokumentacja i uzgodnienia z kontrahentem po zmianach KSeF

       · Moment ujęcia – analiza interpretacji indywidualnych

       · Korekty zbiorcze, rabaty, zwroty

    b. Korekty „in plus”

      · Moment rozpoznania – kiedy „wstecz”, a kiedy „na bieżąco”

      · Przyczyna korekty jako kluczowy element

      · Przegląd najnowszych interpretacji

   c. Korekta w systemie KSeF

      · faktura korygująca w KSeF – moment wystawienia vs otrzymania

      · znaczenie numeru KSeF i dat systemowych

   d. Moment ujęcia korekty

     · czy KSeF zmienia moment rozpoznania VAT?

     · praktyka organów i pierwsze interpretacje

3. Korekty w podatkach dochodowych (CIT/PIT)

   a. Zasady ogólne

      · Korekta przychodów i kosztów

      · Korekta „na bieżąco” vs „wstecz”

      · Koszty nie rozliczone (nieaktywowane jeszcze) a korekta

      · Wpływ KSeF na korekty w podatkach dochodowych

    b. Problemy praktyczne

      · brak symetrii z VAT

      · korekty wynikające z błędu vs zdarzenia następczego

      · wpływ dokumentów korygujących

4. Właściwość kursów przy korektach

5. Spójność VAT i CIT/PIT – czy to możliwe?

    a. kiedy korekty powinny być rozliczane równolegle?

    b. kiedy rozbieżności są dopuszczalne?

    c. podejście organów

Szkolenie skierowane jest w szczególności do: doradców podatkowych, głównych księgowych / dyrektorów finansowych, specjalistów ds. podatków, osób pracujących z KSeF i rozliczeniami VAT/CIT

Prelegenci

Radosław Kowalski

Prawnik, doradca podatkowy. Absolwent Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Mikołaja Kopernika w Toruniu. Właściciel Kancelarii Doradztwa Podatkowego, wcześniej prezes CEiD Sp z o.o. Spółka Doradztwa Podatkowego, wcześniej Kierownik działu windykacji w jednej z największych firm teleinformatycznych (zorganizował ponad trzydziestoosobowy dział i kierował nim przez pięć lat) windykacją zajmował się na samodzielnych stanowiskach w firmie farmaceutycznej i budowlanej. Obecnie specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkami pośrednimi, bezpośrednimi - gospodarczymi oraz postępowaniem przed organami podatkowymi i sądami administracyjnymi, a także w windykacji należności (w tym tworzeniem struktur działów windykacji oraz procedur windykacji). 
Autor licznych publikacji z zakresu prawa podatkowego, gospodarczego, windykacji należności m.in. w "Przeglądzie Podatkowym", Vademecum Głównego Księgowego, Gazecie Prawnej, Gazecie Podatkowej, Rzeczpospolitej, Pulsie Biznesu, Inżynier budownictwa.

Informacje organizacyjne

Termin i czas trwania

Szkolenie odbędzie się 29 kwietnia 2026r. o godz. 10:00. Potrwa 1,5h.

Zapisy

Zapisy prowadzone są do godz. 9:00 w dniu szkolenia.​

Mail z linkiem do szkolenia zostanie wysłany na dzień przed i w dniu szkolenia.

Ze względów bezpieczeństwa rejestracja na webinar jest dwustopniowa i odbywa się w 5 krokach:

1. Najpierw zaloguj się do Twojego produktu LEX (przycisk Zaloguj się na górze tej strony).
2. Następnie kliknij w zielony przycisk „Zapisz się”, który pojawi się w prawym górnym rogu na tej stronie mailem i danymi do których jest przypisana licencja Lex.
3. Po zapisaniu się otrzymasz e-mail potwierdzający rejestrację (nie odpowiadaj na niego).
4. Dzień przed oraz w dniu szkolenia otrzymasz e-mail z linkiem kierującym do webinaru. Zdarza się, że wiadomości z linkiem do szkolenia trafiają do folderu SPAM. Prosimy o jego sprawdzenie.
5. Kliknij w link i poczekaj na rozpoczęcie webinaru.

Wymagania techniczne
- komputer z procesorem co najmniej 2GHz Pentium 4 oraz 2GB pamięci RAM
- Internet o prędkości pobierania co najmniej 1Mb/s
- dla zapewnienia stabilności połączenia sugerujemy korzystanie z przeglądarki CHROME lub Mozilla Firefox.

Po szkoleniu

Nagranie webinaru będzie bezpłatnie dostępne w Twoim produkcie LEX. Aby je obejrzeć, kliknij w kategorię Strefa szkoleń (menu po lewej stronie ekranu głównego LEX). Następnie wpisz tytuł inetersującego Cię szkolenia w oknie "wyszukaj w wynikach". Materiały z tego webinarium pojawią się na wyświetlonej liście.

Dla kogo szkolenie

Dla użytkowników LEX

Szkolenie jest bezpłatne dla klientów, którzy posiadają jeden z poniższych programów LEX:

Ksiegowość Standard/Optimum/Premium

Finanse Premium

Navigator Procedury Podatkowe

Sprawdź, czy posiadasz jeden z tych produktów. Zaloguj się do LEX i wybierz kategorię Mój LEX w menu po lewej stronie ekranu głównego. Po kliknięciu wyświetli Ci się nazwa produktu/ów LEX, którego jesteś użytkownikiem.

Szkolenie ma formułę otwartą i kierujemy je zarówno do naszych klientów, jak i osób, które nie posiadają rozwiązań Wolters Kluwer. Udostępniamy Ci to szkolenie dodatkowo, poza pakietem webinarów dostępnych w Twoim abonamencie. Po wystąpieniu prelegenta przewidziany jest czas na omówienie tematyki w kontekście zawartości i funkcjonalności danego produktu wraz z krótką prezentacją oferty handlowej.