Odliczanie VAT naliczonego – najnowsze interpretacje i praktyczne problemy

Program

1. Podstawowe zasady odliczania VAT naliczonego:

• prawo do odliczenia – przesłanki z art. 86 ustawy o VAT,
• bycie podatnikiem – zarejestrowanym czy nie?
• związek zakupu ze sprzedażą opodatkowaną,
• moment powstania prawa do odliczenia (faktura, dostawa, nabycie),
• dokumenty uprawniające do odliczenia – kiedy są wymagane, a kiedy nie?
• okresy, w których można odliczyć VAT naliczony, oraz korekty.

2. Ograniczenia i wyłączenia w odliczeniu VAT:

• usługi noclegowe i gastronomiczne – zasada i wyjątki,
• gastronomia a catering – różnice w zakresie odliczania?
• samochody osobowe i wydatki samochodowe – 50% czy 100%?
• nieruchomości,
• zakupy prywatne i służące sprzedaży mieszanej (opodatkowanej i zwolnionej) – proporcja i prewspółczynnik,
• korekty odliczenia VAT naliczonego,
• szczególne schematy (VAT marża, procedury szczególne).

3. Błędy i ryzyka:

• błędy na fakturze, które wpływają albo nie wpływają na odliczenia VAT naliczonego,
• faktury, które nie uprawniają do odliczenia, mimo wykazanego VAT,
• „słaby” związek ze sprzedażą opodatkowaną,
• transakcje opodatkowane poza granicami Polski,
• miejsce opodatkowania a odliczenie,
• WNT z brakiem odliczenia VAT naliczonego,
• KSeF – faktura wystawiona i otrzymana poza KSeF,
• oszustwa typu karuzela VAT,
• należyta staranność.

4. Praktyka interpretacyjna i orzecznictwo sądowe

• najnowsze interpretacje KIS i wyroki WSA/NSA/TSUE,
• jak organy podchodzą do „pośredniego” związku z działalnością,
• przykłady sporów i ich rozstrzygnięć.

5. Odliczenie VAT w praktyce rozliczeń – pytania i odpowiedzi

Szkolenie skierowane jest w szczególności do:  księgowych, doradców podatkowych, pracowników działów finansowych, właścicieli firm oraz wszystkich osób odpowiedzialnych za rozliczenia VAT.

Prelegenci

Zdzisław Modzelewski

Doradca podatkowy, partner GWW Tax. Zajmuje się podatkami od 1996 r., kiedy będąc jeszcze studentem na Wydziale Nauk Ekonomicznych Uniwersytetu Warszawskiego, rozpoczął pracę dla spółki doradztwa podatkowego. Pracował również dla kilku firm tzw. Wielkiej Czwórki. Specjalizuje się w podatku VAT oraz postępowaniach związanych z tym podatkiem. Od 1997 r. regularnie występuje w charakterze prelegenta na szkoleniach, wykładach oraz konferencjach dla pracowników służb księgowych, urzędników skarbowych, doradców podatkowych, jak i kadry zarządzającej odpowiedzialnej za sprawy podatkowe lub finansowe. Również autor kilku wydań komentarzy do ustawy o VAT oraz dziesiątek artykułów poświęconych różnym zagadnieniem związanym z podatkiem VAT.

Organizator

Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o.

Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o. jest największym wydawcą publikacji prawniczych i biznesowych na rynku polskim. Od lat dostarcza najwyższej klasy wiedzę, nowoczesne rozwiązania, narzędzia i usługi dla profesjonalistów z branży prawniczej, podatkowej, biznesu, ochrony zdrowia, edukacji, administracji państwowej i samorządowej. Wspiera ich w podejmowaniu kluczowych decyzji tak by mogli działać pewnie i bez obaw. Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o. jest częścią międzynarodowego koncernu Wolters Kluwer – globalnej i wiodącej firmy wydawniczej i dostawcy usług informacyjnych.  

 

W ofercie wydawnictwa Wolters Kluwer Polska Sp. z o.o. znajdują się produkty elektroniczne, książki i czasopisma jak również szkolenia online i konferencje.

Informacje organizacyjne

Termin i czas trwania

Szkolenie odbędzie się 29 września 2025r. o godz. 10:00. Potrwa 1,5h.

Zapisy

Zapisy prowadzone są do godz. 9:00 w dniu szkolenia.​

Mail z linkiem do szkolenia zostanie wysłany na dzień przed i w dniu szkolenia.

Ze względów bezpieczeństwa rejestracja na webinar jest dwustopniowa i odbywa się w 5 krokach:

1. Najpierw zaloguj się do Twojego produktu LEX (przycisk Zaloguj się na górze tej strony).
2. Następnie kliknij w zielony przycisk „Zapisz się”, który pojawi się w prawym górnym rogu na tej stronie mailem i danymi do których jest przypisana licencja Lex.
3. Po zapisaniu się otrzymasz e-mail potwierdzający rejestrację (nie odpowiadaj na niego).
4. Dzień przed oraz w dniu szkolenia otrzymasz e-mail z linkiem kierującym do webinaru. Zdarza się, że wiadomości z linkiem do szkolenia trafiają do folderu SPAM. Prosimy o jego sprawdzenie.
5. Kliknij w link i poczekaj na rozpoczęcie webinaru.

Wymagania techniczne
- komputer z procesorem co najmniej 2GHz Pentium 4 oraz 2GB pamięci RAM
- Internet o prędkości pobierania co najmniej 1Mb/s
- dla zapewnienia stabilności połączenia sugerujemy korzystanie z przeglądarki CHROME lub Mozilla Firefox.

Po szkoleniu

Nagranie webinaru będzie bezpłatnie dostępne w Twoim produkcie LEX. Aby je obejrzeć, kliknij w kategorię Zasoby (menu po lewej stronie ekranu głównego LEX). Następnie wybierz Komentarze i publikacje. Odnośnik do nagrań to kategoria Szkolenia online.

Dla kogo szkolenie

Dla użytkowników LEX

Szkolenie jest bezpłatne dla klientów, którzy posiadają jeden z poniższych programów LEX:

Księgowość Standard/Optimum/Premium

Finanse Premium

Navigator Procedury Podatkowe

Kompas Interpretacje Podatkowe

Sprawdź, czy posiadasz jeden z tych produktów. Zaloguj się do LEX i wybierz kategorię Mój LEX w menu po lewej stronie ekranu głównego. Po kliknięciu wyświetli Ci się nazwa produktu/ów LEX, którego jesteś użytkownikiem.

Szkolenie ma formułę otwartą i kierujemy je zarówno do naszych klientów, jak i osób, które nie posiadają rozwiązań Wolters Kluwer. Udostępniamy Ci to szkolenie dodatkowo, poza pakietem webinarów dostępnych w Twoim abonamencie. Po wystąpieniu prelegenta przewidziany jest czas na omówienie tematyki w kontekście zawartości i funkcjonalności danego produktu wraz z krótką prezentacją oferty handlowej.